Altersvorsorge optimieren
Steuervorteile für Rentner und Berufstätige – Riester, Rürup und betriebliche Altersvorsorge im Steuervergleich

In einer Zeit, in der die gesetzliche Rente nicht mehr ausreicht, um den Lebensstandard im Alter zu sichern, ist eine private Altersvorsorge wichtiger denn je. Dabei gibt es verschiedene Modelle, die nicht nur eine attraktive Altersabsicherung bieten, sondern auch steuerliche Vorteile für Berufstätige und Rentner. In diesem Artikel werfen wir einen Blick auf die gängigsten Optionen: die Riester-Rente, die Rürup-Rente und die betriebliche Altersvorsorge (bAV) – und vergleichen sie aus steuerlicher Sicht.

Die Riester-Rente – Förderung für den privaten Vorsorger

Die Riester-Rente ist vor allem für Berufstätige von Vorteil, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Diese Form der Altersvorsorge wurde speziell eingeführt, um die private Vorsorge zu fördern und den Lebensstandard im Alter abzusichern. Die Steuerbegünstigungen und Zulagen sind ein wichtiger Vorteil der Riester-Rente.

Steuervorteile für Berufstätige:

• Staatliche Zulagen: Wer in einen Riester-Vertrag einzahlt, erhält eine Grundzulage sowie gegebenenfalls eine Kinderzulage. Die Grundzulage beträgt aktuell 175 Euro pro Jahr, und für jedes kindergeldberechtigte Kind gibt es zusätzlich 300 Euro jährlich.
• Steuerliche Absetzbarkeit: Beiträge zur Riester-Rente sind als Sonderausgaben von der Steuer absetzbar. Bis zu 2.100 Euro pro Jahr (für Alleinstehende) oder 4.200 Euro (für Ehepaare) können steuerlich geltend gemacht werden.

Steuervorteile im Rentenalter:

• Im Rentenbezug wird die Riester-Rente dann jedoch besteuert. Der Vorteil liegt in der Beitragsphase, in der die steuerliche Förderung zum Tragen kommt, und in der Altersphase, in der die Rente regelmäßig gezahlt wird.

Besonderheit für Rentner:

Rentner, die nach der gesetzlichen Regelung keine Steuerpflicht mehr haben, erhalten die Riester-Rente weiterhin steuerfrei, aber auch ohne weitere steuerliche Vorteile.

Die Rürup-Rente – Die Rentenversicherung für Selbstständige und Gutverdiener

Die Rürup-Rente (auch als „Basisrente“ bekannt) wurde vor allem für Selbstständige und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Aber auch Gutverdiener können von der steuerlichen Absetzbarkeit der Beiträge profitieren.

Steuervorteile für Berufstätige:

• Hohe steuerliche Absetzbarkeit: Beiträge zur Rürup-Rente können bis zu einer Höhe von 26.528 Euro (2026) für Alleinstehende und 53.056 Euro für Verheiratete als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Dieser Betrag ist jährlich steigerbar, sodass der steuerliche Vorteil insbesondere bei hohen Einkommen erheblich sein kann.

Steuervorteile im Rentenalter:

• Im Rentenbezug unterliegt die Rürup-Rente der Besteuerung. Allerdings wird die Rente nicht sofort voll versteuert, sondern nach dem „nachgelagerten“ Besteuerungsprinzip. In den ersten Jahren des Rentenbezugs fällt die Steuerlast daher niedriger aus, und die Besteuerung steigt mit den Jahren an.

Besonderheit für Rentner:

Da die Rürup-Rente nur in Form einer lebenslangen Rente ausgezahlt wird, sorgt sie für eine regelmäßige Einkommensquelle im Alter, was für viele Rentner eine attraktive Möglichkeit der Einkommenssicherung darstellt.

Betriebliche Altersvorsorge (bAV) – Die Vorsorge über den Arbeitgeber

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist eine weitere Möglichkeit, die private Altersvorsorge durch steuerliche Vorteile zu optimieren. Hierbei handelt es sich um eine Altersvorsorge, die vom Arbeitgeber organisiert und in der Regel in Form von Entgeltumwandlung angeboten wird.

Steuervorteile für Berufstätige:

• Steuerliche Entlastung durch Entgeltumwandlung: Bei der bAV wird ein Teil des Bruttogehalts in die Altersvorsorge umgewandelt. Dieser Betrag wird nicht versteuert, sodass sich die Steuerlast sofort verringert.
• Sozialversicherungsersparnis: Beiträge zur bAV sind bis zu einer Höchstgrenze von 3.408 Euro (2026) jährlich von den Sozialabgaben befreit. Das bedeutet, dass weniger Kranken-, Renten- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge abgeführt werden müssen.

Steuervorteile im Rentenalter:

• Im Rentenbezug unterliegt die bAV ebenfalls der Besteuerung. Doch auch hier erfolgt die Besteuerung nach dem nachgelagerten Prinzip, wobei zunächst nur die Rentenanteile besteuert werden, die tatsächlich ausgezahlt werden.

Besonderheit für Rentner:

Rentner, die während ihrer Erwerbstätigkeit in eine bAV eingezahlt haben, erhalten im Rentenalter eine zusätzliche Einkommensquelle. Es lohnt sich, auch hier die Höhe der Rente und die Steuerschuld im Blick zu behalten.

Steuervergleich der Altersvorsorgeoptionen:

• Riester-Rente:

  • In der Ansparphase profitieren Anleger von steuerlicher Absetzbarkeit der Beiträge sowie von staatlichen Zulagen.

  • Im Rentenalter unterliegen die ausgezahlten Rentenleistungen der Besteuerung.

  • Besonders geeignet ist dieses Modell für gesetzlich Versicherte, da sie zusätzlich von den staatlichen Zulagen profitieren.

• Rürup-Rente:

  • Während der Ansparphase können Beiträge in hohem Umfang steuerlich geltend gemacht werden.

  • Die Besteuerung erfolgt im Rentenalter nach dem nachgelagerten Prinzip.

  • Diese Form der Altersvorsorge ist insbesondere für Selbstständige und Gutverdiener attraktiv.

• Betriebliche Altersvorsorge (bAV):

  • In der Ansparphase erfolgt die Einzahlung über eine steuer- und sozialabgabenfreie Entgeltumwandlung.

  • Die Rentenzahlungen im Alter müssen versteuert werden.

  • Ein Vorteil liegt in der zusätzlichen Absicherung durch den Arbeitgeber sowie in der Einsparung von Steuern und Sozialabgaben.

Die richtige Altersvorsorge für Ihre Bedürfnisse

Die Wahl der richtigen Altersvorsorge hängt von verschiedenen Faktoren ab: Ihrer aktuellen Einkommenssituation, Ihrer Berufstätigkeit und Ihrer Rentenstrategie. Alle drei Modelle – Riester, Rürup und die betriebliche Altersvorsorge – bieten jeweils steuerliche Vorteile, die je nach Lebenssituation unterschiedlich zur Geltung kommen.

• Für Angestellte mit einem sicheren Anstellungsverhältnis und Kindern kann die Riester-Rente eine attraktive Wahl sein, da die staatlichen Zulagen die private Vorsorge zusätzlich fördern.
• Selbstständige und Freiberufler sowie Gutverdiener profitieren besonders von der Rürup-Rente, da hier hohe steuerliche Absetzungen möglich sind.
• Die betriebliche Altersvorsorge stellt eine praktische Ergänzung für Berufstätige dar, die über ihren Arbeitgeber in die Altersvorsorge investieren möchten und von Steuer- und Sozialversicherungsersparnissen profitieren wollen.

Es empfiehlt sich, die unterschiedlichen Modelle zu kombinieren, um die Altersvorsorge optimal auf die eigenen Bedürfnisse abzustimmen. Lassen Sie sich von uns individuell beraten, damit Sie die für Sie passende Altersvorsorge finden und die steuerlichen Vorteile voll ausschöpfen können.

Röhr & Partner Partnerschaft, Steuerberater mbB – Ihre Experten für eine steueroptimierte Altersvorsorge.

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